一、专项审计项目：安徽职业技术学院2011年-2014年度财务管理工作进行专项审计，具体审计内容、要求见附件。
二、询价会计师事务所必须具备：
1、熟悉高校财务管理、财政政策及高校财务活动,有过高校财务审计经历，具有法定资格的会计师事务所。
2、审计人员组成合理，时间安排有序，按时提交审计报告。
3、为确保按质按量完成审计任务，要求实施方案中至少成立两个审计小组。
4、审计过程中发生的一切费用由事务所承担。
三、购买询价文件：安徽职业技术学院图文信息中心1127室。（询价文件100元，售后不退）
四、被审计项目询价联系人员及方式：
张老师：0551-64680165
五、询价地点、截标时间及开标时间：
询价文件购置地点：安徽职业技术学院图文信息中心1127室；
询价文件购置截止时间：2015年9月30日9时00分；
开标时间：2015年9月30日9时00分。
六、询价会计师事务所在开标时携带相关证件的复印件（加盖单位公章），原件后审。
安徽职业技术学院
2015年9月22日
附件：专项审计服务内容
对安徽职业技术学院财务、基建财务、后勤财务三套账目全面审计，提交审计报告。具体审计内容如下：
1．决策机制建立和执行情况
查阅学院相关制度规定，党委会、院长办公会会议纪录和纪要，了解学院是否按照党委领导下的院长负责制，建立健全党委会、院长办公会等必要的会议制度和议事规则，重大经济决策是否遵循民主集中制原则，是否经过科学论证。抽查部分决策的执行情况，分析其执行效果，审查有无决策未执行、随意改变决策内容或未达到预期目标的情况。落实“统一领导、集中管理”的财务管理体制情况.
2．预算执行及财务收支情况
取得学院近四年经财政部门批准的年度预算和学院内部部门经费预算指标分配计划，与学院年度实际收支情况进行对比，审查预算的编制是否完整、科学，预算的调整是否按规定程序履行报批手续。掌握学院预算是否存在编制不完整问题，收入未纳入预算，组织收入预算远远少于实际收入，并导致预算执行差异较大等情况，以及学院在预算管理方面存在的问题。
通过查阅资料、访谈、实地查看等方式，掌握学院各项收入来源，结合票据使用情况，审查学院的各项收入是否纳入学院统一核算、统一管理，结合对债权债务的审计，检查有无在往来款中列收列支问题；掌握学院近四年的支出结构及变化情况，对其中异常的增减变化进行检查，了解原因。重点审计“加班费”、“劳务费”，特别是“三公经费”等支出的合规性。全面审查支出原始凭证，对其恰当性做出评价。
3．收费政策管理情况
一是通过查阅学院的收费许可证、新生入学通知书、与相关人员座谈、实地查看等方式，掌握学院行政事业性收费的项目和标准，审查学院收费业务流程是否规范，是否严格执行教育收费公示制度。将学院收费系统业务数据，与财务数据、招生数据进行核对，审查收费标准、收费项目与收费许可证是否一致，应收金额与实收金额是否存在差异，查明差异原因；审查各项收费是否及时、全部纳入学院财务部门统一管理管理和核算，行政事业性收费资金是否严格实行“收支两条线”管理。
二是检查服务性收费是否有合法依据；有关收费是否坚持自愿和非营利原则；是否即时发生即时收取；是否存在强制服务或只收费不服务的现象；系部提供培训收取的培训费以及其他服务性收费是否纳入财务部门统一进行管理和核算，有无私设“账外账”、“小金库”的问题。
三是检查教材费、军训费、体检费等代收款项是否有合法的依据，是否及时据实结算、多退少补，是否在代办收费中加收任何其他费用等问题。
4．家庭困难学生资助政策执行情况
通过查阅相关文件资料、电话访谈等方式，调查了解学院家庭困难学生资助工作机制、管理机构、工作流程，审查相关管理制度是否健全，评审程序是否符合公开、公平、公正的原则；通过检查财务资料，检查财政拨入的各项资助学金是否全部使用；取得最近四年获得各类奖助学金的学生名单，通过与学生成绩、各项进行比对，抽查原始评审档案等方法，检查奖学金的奖励对象是否符合规定，有无不符合条件的学生享受奖助学金或重复享受的问题。
5．建设项目管理情况
通过查阅资料、与相关人员访谈、现场查看等方式，掌握学院近四年基本建设的总体情况。收集项目建议书及批复、可行性研究报告及批复、概算及调整概算的文件、竣工验收报告、竣工财务决算审批等资料，审查学院的基建项目建设程序是否规范，项目的立项是否经过有权部门审批，是否编制项目初步概算并经有权部门批准，应公开招投标的项目是否公开招投标，超概算10%以上的项目是否按规定补办审批手续；已完工项目是否及时办理竣工财务决算，是否及时交付使用并登记固定资产账。是否存在决算超概算但未经审批，部分材料未经招标采购等问题。
6．科研、教研经费管理情况
取得学院近四年来科研经费的总体规模、项目进度、科研成果完成情况等基础资料，查阅相关文件和会议纪录纪要，了解学院科研经费管理内部管理制度的建立和执行情况；全面检查科研项目经费的管理使用情况，纵向科研经费的使用是否符合规定的开支范围和标准，横向经费的使用是否依据科研活动的实际需要、符合有关法规制度的要求，有无将课题经费用于与课题研究无关的活动；科研经费的转拨是否规范，结题后是否及时进行财务结算，有无长期挂账报销费用的行为。内部控制是否健全有效；绩效、劳务费管理是否规范。是否存在以大额连号客运发票、货车过路过桥费、柴油费、大额汽油费等不真实票据报销问题；是否存在科研经费支付个人汽车保险费和个人车辆修理费问题；横向经费的使用中招待费比重是否偏高，纵向经费有否报销招待费等问题。
7．资产及物资采购、管理情况
了解学院资产管理的机构设置和职责分工，相关制度是否健全，是否对资产的购置、验收、分配、使用、处置、盘点、财务核算等进行全过程管理，有无因采购计划不合理造成资产闲置浪费等问题；固定资产购置和物资采购中应纳入政府采购范围的，是否按相关规定进行采购，程序是否规范；取得学院固定资产实物台账，与财务账面固定资产金额进行核对，检查双方是否存在差异，及产生差异的原因，有无账外资产及管理不善造成资产流失问题。
8．对外投资和校办企业管理情况
清理整治对外投资和校办产业管理操作不规范等问题，重点清理对外投资、对校办企业投资未履行报批手续、对外投资股权管理不规范、校办企业改制操作不规范、对校办企业投资长期未清理等问题；对校办企业财务监管不到位、校办企业内部控制形同虚设、财务管理混乱（违规贴现、违规借款、违规列支礼金、礼品、土特产和有价证券）等问题。
9．防止“小金库”专项治理情况
清理整治违反法律法规及其他有关规定，将应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券及其形成的资产）设立“小金库”情况，“小金库”主要表现形式包括：（1）违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；（2）用资产处置、出租收入设立“小金库”；（3）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；（4）经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；（5）虚列支出转出资金设立“小金库”；（6）以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；（7）上下级单位之间和合作办学单位之间（含成人教育）相互转移资金设立“小金库”。
10．财务会计管理情况
清理整治违反《事业单位财务规则》 、 《高等学院财务制度》有关规定，财务会计审核把关不严、核算不规范等问题，重点清理未按规定设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和《高等学院会计制度》的规定，各种会计造假行为，各种虚假发票，以及从事会计工作的人员不具备从业资格等问题。
